** Fiscale jaarrekening en fiscale regelgeving, 4e druk ** 

hdBA74

1 Inleiding docent

• 1.1 Praktijkgerichte leermethode Bedrijfsadministratie voor het agrarisch onderwijs

2 Fiscale jaarrekening

• 2.1 Inleiding
• 2.2 Toelichting fiscaal rapport voorbeeldbedrijf
• 2.3 De jaarrekening + toelichting
• 2.4 Ontwikkeling liquiditeit en vermogen 
• 2.5 Specificaties vaste activa 
• 2.6 Analyse resultaten en financiële positie

3 Fiscale regelgeving

• 3.1 Inleiding belastingen: procedures en begrippen 
• 3.2 Belastingwetgeving
• 3.3 Van bedrijfsresultaat naar belastbare winst
• 3.4 Fiscale regels en faciliteiten voor zelfstandigen

4 Inkomstenbelasting voor de ondernemer

• 4.1 Berekening aanslag inkomstenbelasting fiscaal jaar 2018
• 4.2 Berekening aanslag inkomstenbelasting fiscaal jaar 2019

5 Effecten van belastingmaatregelen

• 5.1 Investeren en afschrijven
• 5.2 Belastingcontrole en WTP
• 5.3 De bedrijfsauto

6 Fiscale tarieven

• 6.1 Fiscale tarieven 2018 
• 6.2 Fiscale tarieven 2019

Trefwoorden

ISBN: 978 94 6112 127 1

Je leert in deze module hoe je als ondernemer je fiscale jaarrekening opstelt en hoe je de fiscale regelgeving toepast op je bedrijfsvoering. Je begint met het begrijpen van de opbouw van een jaarrapport: van begin- en eindbalans tot exploitatierekening en toelichting. Daarmee krijg je inzicht in je liquiditeit, vermogen en financiële positie.

Vervolgens ontdek je hoe je van het bedrijfsresultaat naar de belastbare winst komt. Je leert welke correcties je moet maken voor privégebruik, zoals autokosten en het huurwaardeforfait en hoe je aftrekposten zoals de investeringsaftrek, FOR en ondernemersaftrek toepast. Zo verlaag je je belastingdruk op een legale en heldere manier.

Ook duik je in de inkomstenbelasting: je leert hoe je aangifte doet, hoe de belastingheffing in box 1, 2 en 3 werkt, en welke heffingskortingen je kunt benutten. Je krijgt inzicht in het verschil tussen een eenmanszaak en een BV en wanneer het fiscaal voordelig is om over te stappen.

Daarnaast leer je hoe belastingmaatregelen zoals investeringsaftrek en willekeurige afschrijving invloed hebben op je winst. Je ontdekt hoe je je boekhouding voorbereidt op een belastingcontrole en waarom een correcte kasadministratie cruciaal is. Zelfs het gebruik van een bedrijfsauto komt aan bod, inclusief de fiscale gevolgen van privégebruik.

Tot slot krijg je de fiscale tarieven aangereikt, zodat je zelf kunt berekenen wat je verschuldigd bent. Met deze kennis ben je beter voorbereid op je aangifte én kun je strategisch sturen op je financiële toekomst.